Hộ Kinh Doanh Nộp Thuế Theo Phương Pháp Kê Khai Như Thế Nào?

Việc bãi bỏ thuế khoán đã mở ra kỷ nguyên mới cho hộ kinh doanh tại Việt Nam, đòi hỏi sự chủ động trong quản lý tài chính và tuân thủ nghĩa vụ nộp thuế theo phương pháp kê khai. Luật Thành Đô cung cấp hướng dẫn toàn diện, giúp các cá nhân kinh doanh chuyển đổi chế độ thuế một cách hiệu quả, đảm bảo minh bạch tài chính và tối ưu hóa lợi nhuận.

Tại Sao Hộ Kinh Doanh Không Còn Nộp Thuế Khoán?

Hộ kinh doanh chuyển sang phương pháp kê khai khi doanh thu đạt ngưỡng nhất định hoặc lựa chọn tự nguyện, nhằm đảm bảo tính minh bạch và công bằng trong nghĩa vụ thuế, phù hợp với xu hướng chuyên nghiệp hóa nền kinh tế.

Sự thay đổi về chính sách thuế đối với hộ kinh doanh không còn áp dụng phương pháp khoán đánh dấu một bước tiến quan trọng trong công tác quản lý thuế của Việt Nam. Mục tiêu chính là tăng cường sự minh bạch, công bằng và khuyến khích các hộ kinh doanh phát triển bền vững, tiệm cận với mô hình doanh nghiệp. Thực tế, nhiều hộ kinh doanh có quy mô lớn, doanh thu cao nhưng vẫn áp dụng thuế khoán, dẫn đến việc không phản ánh đúng nghĩa vụ thuế thực tế. Điều này tạo ra sự không đồng nhất và tiềm ẩn rủi ro trong quản lý nhà nước. Việc chuyển đổi sang phương pháp kê khai không chỉ giúp nhà nước kiểm soát tốt hơn nguồn thu, mà còn giúp chính hộ kinh doanh tối ưu hóa thuế, quản lý tài chính chặt chẽ hơn thông qua việc ghi nhận đầy đủ doanh thu và chi phí hợp lệ. Quyết định này thúc đẩy các cá nhân kinh doanh nâng cao năng lực quản trị, hiểu rõ hơn về tình hình tài chính của mình, từ đó đưa ra các quyết sách kinh doanh chính xác. Theo các chuyên gia, đây là động thái cần thiết để hỗ trợ nền kinh tế phát triển đồng bộ và chuyên nghiệp.

Phương Pháp Kê Khai Thuế Là Gì Và Hộ Kinh Doanh Áp Dụng Như Thế Nào?

Phương pháp kê khai yêu cầu hộ kinh doanh ghi nhận đầy đủ doanh thu, chi phí thực tế phát sinh để xác định thu nhập chịu thuế, thay vì một mức khoán cố định. Điều này đòi hỏi sự chính xác cao trong việc thu thập và lưu giữ chứng từ hợp pháp.

Phương pháp kê khai thuế, hay còn gọi là phương pháp tính thuế theo doanh thu và chi phí thực tế, là hình thức tính toán nghĩa vụ thuế dựa trên dữ liệu kinh doanh cụ thể mà hộ kinh doanh báo cáo cho Cơ quan thuế. Khác với phương pháp khoán trước đây, nơi mức thuế được ước tính và ấn định, phương pháp kê khai yêu cầu hộ kinh doanh phải tổ chức công tác kế toán, ghi chép sổ sách và lưu giữ hóa đơn, chứng từ chi tiết cho mọi giao dịch. Điều này không chỉ giúp xác định số thuế phải nộp một cách chính xác mà còn tạo điều kiện cho hộ kinh doanh phân tích hiệu quả hoạt động, quản lý dòng tiền tốt hơn. Luật Thành Đô nhận thấy rằng, sự chuyển dịch này mang lại cơ hội để hộ kinh doanh nâng tầm quản trị, chuẩn bị tốt hơn cho việc mở rộng quy mô hoặc chuyển đổi thành doanh nghiệp, đặc biệt là khi tìm hiểu về thủ tục chuyển đổi hộ kinh doanh lên công ty.

Xác Định Doanh Thu Tính Thuế Theo Phương Pháp Kê Khai Có Khác Biệt Gì?

Doanh thu tính thuế theo phương pháp kê khai là toàn bộ tiền bán hàng, cung ứng dịch vụ phát sinh trong kỳ, ghi nhận chính xác theo thực tế, khác biệt hoàn toàn so với mức khoán ước tính. Mọi giao dịch kinh tế đều phải có hóa đơn, chứng từ hợp lệ.

Đối với hộ kinh doanh nộp thuế theo phương pháp kê khai, doanh thu tính thuế là tổng số tiền phát sinh từ việc bán hàng hóa, cung cấp dịch vụ và các khoản thu khác trong kỳ tính thuế, không phụ thuộc vào việc đã thu tiền hay chưa. Điều này khác biệt rõ rệt so với phương pháp khoán, nơi doanh thu thường được cơ quan thuế ước tính dựa trên nhiều yếu tố như quy mô, địa điểm kinh doanh, ngành nghề. Để xác định doanh thu tính thuế một cách chính xác, hộ kinh doanh cần thực hiện ghi chép đầy đủ các giao dịch bán hàng, cung cấp dịch vụ thông qua hóa đơn bán hàng hoặc các chứng từ tương đương. Ví dụ, nếu một hộ kinh doanh bán lẻ phát sinh doanh thu 100 triệu đồng trong tháng, thì 100 triệu đồng này sẽ là cơ sở để tính thuế, với điều kiện có đủ hóa đơn GTGT hoặc hóa đơn bán hàng trực tiếp theo quy định.

Hạch Toán Chi Phí Hợp Lệ Để Tối Ưu Nghĩa Vụ Thuế Như Thế Nào?

Chi phí hợp lệ là yếu tố cốt lõi giúp hộ kinh doanh giảm thiểu nghĩa vụ thuế. Việc thu thập và lưu giữ đầy đủ hóa đơn, chứng từ hợp pháp cho các khoản chi phí thực tế là điều kiện tiên quyết để được khấu trừ, đảm bảo tính hợp pháp và minh bạch cho dòng tiền kinh doanh.

Chi phí hợp lệ đóng vai trò then chốt trong việc giảm thiểu nghĩa vụ thuế thu nhập cá nhân đối với chủ hộ kinh doanh nộp thuế theo phương pháp kê khai. Chi phí hợp lệ bao gồm các khoản chi thực tế phát sinh liên quan đến hoạt động sản xuất, kinh doanh của hộ, có đầy đủ hóa đơn, chứng từ hợp pháp theo quy định của pháp luật. Ví dụ, chi phí mua nguyên vật liệu, chi phí thuê mặt bằng kinh doanh, tiền lương cho người lao động (nếu có), chi phí điện, nước, internet phục vụ kinh doanh đều có thể được tính là chi phí hợp lệ nếu có chứng từ đầy đủ. Luật Thành Đô thường hướng dẫn khách hàng lưu giữ cẩn thận từng hóa đơn GTGT đầu vào hoặc phiếu chi hợp lệ, bởi đây là bằng chứng quan trọng để chứng minh tính hợp pháp của chi phí trước Cơ quan thuế. Việc này đòi hỏi hộ kinh doanh phải có sự cẩn trọng và hệ thống trong việc thu thập, quản lý chứng từ, tránh tình trạng thiếu hụt hoặc sai sót dẫn đến việc không được khấu trừ chi phí.

Kê Khai Và Nộp Thuế Giá Trị Gia Tăng (GTGT), Thuế Thu Nhập Cá Nhân (TNCN) Theo Phương Pháp Kê Khai Ra Sao?

Hộ kinh doanh nộp thuế GTGT và TNCN theo phương pháp kê khai sẽ thực hiện việc tính toán dựa trên doanh thu và chi phí thực tế phát sinh, đảm bảo nghĩa vụ chính xác với cơ quan thuế. Quy trình này đòi hỏi việc lập tờ khai và nộp hồ sơ định kỳ theo quy định.

Khi hộ kinh doanh chuyển sang nộp thuế theo phương pháp kê khai, việc xác định và thực hiện nghĩa vụ thuế GTGT và TNCN sẽ tuân thủ các quy định chặt chẽ hơn. Đây là hai loại thuế chính mà hầu hết các hộ kinh doanh đều phải chịu trách nhiệm. Việc kê khai và nộp các loại thuế này theo phương pháp mới yêu cầu hộ kinh doanh phải có kiến thức cơ bản về kế toán thuế hoặc tìm kiếm sự hỗ trợ chuyên nghiệp để đảm bảo tuân thủ đầy đủ và chính xác pháp luật.

Quy Trình Kê Khai Và Nộp Thuế GTGT Cho Hộ Kinh Doanh?

Hộ kinh doanh kê khai thuế GTGT định kỳ theo tháng hoặc quý bằng Mẫu số 01/GTGT, xác định số thuế phải nộp hoặc được khấu trừ dựa trên doanh thu và thuế đầu vào hợp lệ, đảm bảo nghĩa vụ thuế được thực hiện đúng thời hạn.

Đối với thuế GTGT, hộ kinh doanh áp dụng phương pháp kê khai sẽ phải thực hiện kê khai định kỳ, thường là theo quý hoặc theo tháng tùy theo mức doanh thu. Cụ thể, hộ kinh doanh sẽ lập Tờ khai thuế GTGT (theo Mẫu số 01/GTGT ban hành kèm theo các văn bản hướng dẫn về thuế) để tổng hợp doanh thu chịu thuế, số thuế GTGT đầu ra (từ việc bán hàng, cung cấp dịch vụ) và số thuế GTGT đầu vào (từ việc mua hàng hóa, dịch vụ phục vụ kinh doanh) được khấu trừ. Số thuế GTGT phải nộp sẽ là hiệu số giữa thuế đầu ra và thuế đầu vào. Luật Thành Đô khuyến nghị các hộ kinh doanh nên sử dụng phần mềm kế toán hoặc dịch vụ kế toán chuyên nghiệp để đảm bảo việc lập tờ khai chính xác và tránh sai sót, đặc biệt là trong việc quản lý hóa đơn điện tử.

Quy Trình Kê Khai Và Nộp Thuế TNCN Đối Với Chủ Hộ Kinh Doanh?

Chủ hộ kinh doanh kê khai thuế TNCN dựa trên thu nhập từ hoạt động sản xuất kinh doanh bằng Mẫu số 01/CNKD, có tính đến các khoản giảm trừ theo quy định pháp luật, đảm bảo tính công bằng và cá nhân hóa nghĩa vụ thuế.

Thuế TNCN đối với chủ hộ kinh doanh được tính dựa trên thu nhập từ hoạt động sản xuất kinh doanh. Hộ kinh doanh sẽ sử dụng Tờ khai thuế TNCN (theo Mẫu số 01/CNKD ban hành kèm theo các văn bản hướng dẫn về thuế) để kê khai thu nhập chịu thuế. Thu nhập chịu thuế được xác định bằng doanh thu trừ đi các khoản chi phí hợp lệ và các khoản giảm trừ theo quy định của Luật Thuế TNCN (ví dụ: giảm trừ gia cảnh cho bản thân và người phụ thuộc, các khoản đóng góp bảo hiểm...). Việc xác định thu nhập chịu thuế TNCN đòi hỏi sự rõ ràng trong việc tách bạch giữa chi tiêu cá nhân và chi phí kinh doanh, một điểm mà Luật Thành Đô luôn nhấn mạnh khi tư vấn. Hộ kinh doanh phải đảm bảo mọi chi phí đều có chứng từ hợp lệ để được trừ khi tính thu nhập chịu thuế, từ đó tối ưu hóa số thuế phải nộp.

Những Nghĩa Vụ Về Hóa Đơn, Chứng Từ Và Sổ Sách Kế Toán Mà Hộ Kinh Doanh Cần Tuân Thủ?

Khi chuyển sang phương pháp kê khai, hộ kinh doanh bắt buộc sử dụng hóa đơn điện tử, lưu giữ chứng từ hợp lệ và tổ chức hệ thống sổ sách kế toán bài bản để minh bạch hóa mọi giao dịch, đáp ứng yêu cầu quản lý thuế hiện đại.

Sự chuyển đổi sang phương pháp kê khai mang theo những nghĩa vụ mới và chặt chẽ hơn về việc sử dụng hóa đơn, chứng từ và tổ chức công tác kế toán. Đây là những yếu tố nền tảng để Cơ quan thuế có thể kiểm tra và xác minh tính hợp pháp, chính xác của các số liệu kê khai. Việc tuân thủ các quy định này không chỉ giúp hộ kinh doanh tránh được các rủi ro về thuế mà còn góp phần nâng cao tính chuyên nghiệp trong quản lý điều hành.

Tầm Quan Trọng Của Hóa Đơn Điện Tử Và Chứng Từ Hợp Lệ?

Hóa đơn điện tử và chứng từ hợp lệ là bằng chứng pháp lý cho mọi giao dịch kinh tế, thiết yếu để xác định doanh thu, chi phí chính xác và đảm bảo tuân thủ pháp luật thuế, tránh các sai phạm không đáng có.

Khi hộ kinh doanh nộp thuế theo phương pháp kê khai, việc sử dụng hóa đơn điện tử là bắt buộc. Hóa đơn điện tử là cơ sở pháp lý để ghi nhận doanh thu bán hàng, cung cấp dịch vụ. Theo các quy định hiện hành, hầu hết các giao dịch bán hàng hóa, dịch vụ đều phải xuất hóa đơn điện tử. Tương tự, mọi khoản chi phí phát sinh phục vụ hoạt động kinh doanh đều phải có chứng từ hợp lệ (hóa đơn GTGT đầu vào, phiếu chi, hợp đồng...) để được tính vào chi phí được trừ khi tính thuế. Luật Thành Đô thường nhấn mạnh rằng, việc thiếu hóa đơn, chứng từ hợp lệ cho dù chi phí thực tế có xảy ra, cũng sẽ không được chấp nhận khi quyết toán thuế, dẫn đến việc tính toán sai lệch và có thể bị phạt. Do đó, việc xây dựng quy trình thu thập, kiểm tra và lưu trữ hóa đơn, chứng từ là cực kỳ quan trọng.

Hộ Kinh Doanh Cần Tổ Chức Sổ Sách Kế Toán Như Thế Nào?

Tổ chức sổ sách kế toán chuyên nghiệp là yêu cầu bắt buộc khi hộ kinh doanh nộp thuế theo phương pháp kê khai, giúp theo dõi dòng tiền, tài sản và nghĩa vụ thuế một cách có hệ thống, phản ánh đúng tình hình tài chính của hộ.

Theo quy định, hộ kinh doanh nộp thuế theo phương pháp kê khai phải thực hiện chế độ kế toán theo hướng dẫn của Bộ Tài chính. Điều này có nghĩa là hộ kinh doanh phải mở các sổ sách kế toán cơ bản như sổ nhật ký thu tiền, sổ nhật ký chi tiền, sổ chi tiết bán hàng, sổ chi tiết mua hàng, sổ quỹ tiền mặt, sổ theo dõi tài sản cố định... Mặc dù không phức tạp như chế độ kế toán doanh nghiệp, việc ghi chép các sổ này cần phải đảm bảo tính liên tục, trung thực và chính xác. Luật Thành Đô đã chứng kiến nhiều trường hợp hộ kinh doanh gặp khó khăn trong việc tổ chức kế toán ban đầu. Để đơn giản hóa, có thể sử dụng các phần mềm kế toán dành cho hộ kinh doanh hoặc thuê dịch vụ kế toán bên ngoài để đảm bảo tuân thủ pháp luật và có cái nhìn rõ ràng về tình hình tài chính, giúp quản lý doanh thu và chi phí hiệu quả.

Thay Đổi Về Trách Nhiệm, Quy Trình Quản Lý Thuế Khi Hộ Kinh Doanh Bỏ Thuế Khoán?

Việc chuyển từ thuế khoán sang kê khai mang lại những thay đổi đáng kể về tần suất kê khai, thời hạn nộp và quy trình quyết toán, đòi hỏi hộ kinh doanh phải chủ động hơn trong quản lý tài chính và tuân thủ các quy định mới.

Khi không còn áp dụng thuế khoán, hộ kinh doanh phải đối mặt với những thay đổi lớn về nghĩa vụ và quy trình quản lý thuế. Trước đây, thuế khoán thường được ấn định một lần cho cả năm, đơn giản và ít tốn công. Tuy nhiên, với phương pháp kê khai, hộ kinh doanh phải thực hiện việc kê khai và nộp thuế định kỳ (tháng hoặc quý), cùng với việc lập báo cáo tài chính cuối năm để quyết toán thuế. Điều này đòi hỏi chủ hộ kinh doanh phải chủ động hơn rất nhiều trong việc nắm bắt các quy định về thuế, lịch nộp tờ khai và thời hạn nộp thuế. Chẳng hạn, các tờ khai thuế GTGT và TNCN thường phải nộp chậm nhất là ngày 20 của tháng tiếp theo đối với kỳ kê khai tháng, hoặc ngày 30 của tháng đầu tiên của quý tiếp theo đối với kỳ kê khai quý. Quyết toán thuế TNCN cuối năm cũng là một nghĩa vụ quan trọng. Việc không tuân thủ đúng thời hạn có thể dẫn đến việc bị xử phạt vi phạm hành chính về thuế.

Theo Nghị định 168/2025/NĐ-CP, việc đăng ký hộ kinh doanh và các thay đổi liên quan đều được quản lý chặt chẽ hơn qua Hệ thống thông tin về đăng ký hộ kinh doanh, tạo sự liên thông giữa Cơ quan đăng ký kinh doanh cấp xã và Cơ quan thuế (Điều 91 ND-168). Hộ kinh doanh cần đảm bảo thông tin kê khai luôn trung thực và chính xác, bởi Cơ quan thuế sẽ có khả năng đối chiếu dữ liệu một cách dễ dàng hơn. Luật Thành Đô khuyến nghị hộ kinh doanh nên thiết lập một hệ thống quản lý dữ liệu hiệu quả hoặc tìm kiếm sự hỗ trợ từ các đơn vị tư vấn thuế để tránh các sai sót không đáng có.

Lệ Phí Môn Bài Của Hộ Kinh Doanh Có Thay Đổi Khi Áp Dụng Phương Pháp Kê Khai Thuế Không?

Lệ phí môn bài của hộ kinh doanh được xác định dựa trên doanh thu của năm trước liền kề, không bị ảnh hưởng trực tiếp bởi việc chuyển đổi từ phương pháp khoán sang kê khai thuế GTGT và TNCN. Mức thu được quy định cụ thể theo các bậc doanh thu.

Đối với lệ phí môn bài, đây là khoản phí mà hộ kinh doanh phải nộp hàng năm, được tính dựa trên mức doanh thu của năm liền kề trước đó. Việc chuyển đổi từ phương pháp tính thuế khoán sang kê khai thuế GTGT và TNCN không làm thay đổi cách thức xác định và mức nộp lệ phí môn bài. Mức lệ phí môn bài của hộ kinh doanh hiện hành vẫn được quy định rõ ràng, thường chia thành các bậc doanh thu. Ví dụ, nếu doanh thu từ 100 triệu đồng/năm trở xuống thì được miễn lệ phí môn bài; trên 100 triệu đến 300 triệu đồng/năm sẽ có một mức; trên 300 triệu đến 500 triệu đồng/năm là mức khác, và trên 500 triệu đồng/năm là mức cao nhất. Do đó, việc hộ kinh doanh nộp thuế theo phương pháp kê khai chỉ ảnh hưởng đến cách tính và nộp GTGT, TNCN, không trực tiếp tác động đến lệ phí môn bài. Tuy nhiên, việc kê khai doanh thu chính xác theo phương pháp mới sẽ ảnh hưởng đến việc xác định bậc doanh thu cho năm tiếp theo, từ đó ảnh hưởng đến mức lệ phí môn bài phải nộp.

Luật Thành Đô Chia Sẻ Kinh Nghiệm Tối Ưu Hóa Nghĩa Vụ Thuế Cho Hộ Kinh Doanh Kê Khai

Trong suốt quá trình tư vấn và hỗ trợ các cá nhân kinh doanh, Luật Thành Đô nhận thấy rằng việc chuyển đổi sang phương pháp kê khai thuế có thể là một thách thức, nhưng cũng là cơ hội để tối ưu hóa nghĩa vụ thuế và nâng cao hiệu quả kinh doanh. Sai lầm phổ biến nhất mà các hộ kinh doanh thường mắc phải là chưa quen với việc ghi chép, lưu giữ đầy đủ hóa đơn, chứng từ cho mọi giao dịch. Một câu chuyện chúng tôi nhớ mãi: Có một hộ kinh doanh bán lẻ đã gặp khó khăn trong việc khấu trừ chi phí thuê mặt bằng vì hợp đồng thuê không được công chứng và không có hóa đơn GTGT từ bên cho thuê. Kết quả là toàn bộ chi phí đó không được chấp nhận, khiến số thuế phải nộp tăng lên đáng kể. Từ đó, Luật Thành Đô luôn nhấn mạnh rằng việc tuân thủ nghiêm ngặt các quy định về hóa đơn, chứng từ ngay từ đầu là cực kỳ quan trọng.

Để thể hiện chuyên môn sâu, Luật Thành Đô khẳng định rằng việc hiểu rõ các nguyên tắc hạch toán kế toán cơ bản là chìa khóa. Ví dụ, việc phân loại chính xác giữa chi phí phục vụ kinh doanh và chi phí cá nhân của chủ hộ sẽ giúp tránh được những tranh cãi không đáng có với Cơ quan thuế. Các khoản chi phí như mua sắm tài sản, nguyên vật liệu, chi phí tiền lương, bảo hiểm xã hội (nếu có lao động) đều phải được ghi chép đầy đủ và có chứng từ đi kèm. Việc này không chỉ giúp giảm thu nhập chịu thuế mà còn cung cấp bức tranh tài chính minh bạch cho hộ kinh doanh.

Thực tế đã chứng minh rằng, các hộ kinh doanh chủ động tìm hiểu và áp dụng các giải pháp công nghệ như phần mềm kế toán hộ kinh doanh thường có lợi thế lớn trong việc quản lý thuế. Họ có thể dễ dàng lập tờ khai, quản lý hóa đơn điện tử và theo dõi dòng tiền. Việc ứng dụng công nghệ không chỉ giúp tiết kiệm thời gian, công sức mà còn giảm thiểu đáng kể sai sót, nâng cao sự tin cậy trong các báo cáo gửi Cơ quan thuế. Luật Thành Đô khuyến khích các hộ kinh doanh nên tận dụng các công cụ này.

Một điểm cần lưu ý khác là quy trình quyết toán thuế cuối năm. Đây là thời điểm mà nhiều hộ kinh doanh thường gặp khó khăn. Việc chuẩn bị đầy đủ hồ sơ, đối chiếu số liệu và nộp đúng hạn là rất quan trọng. Luật Thành Đô đã hỗ trợ nhiều hộ kinh doanh trong việc này, giúp họ hoàn tất nghĩa vụ quyết toán một cách suôn sẻ, tránh các khoản phạt không đáng có. Điều này không chỉ giúp hộ kinh doanh tuân thủ pháp luật mà còn xây dựng được uy tín, độ tin cậy với Cơ quan thuế.

Để đảm bảo tuân thủ pháp luật một cách chính xác và hiệu quả nhất, Luật Thành Đô luôn sẵn sàng đồng hành cùng quý hộ kinh doanh. Việc tìm kiếm một đơn vị dịch vụ trọn gói uy tín không chỉ giúp quý vị hoàn thiện hồ sơ ban đầu mà còn hỗ trợ giải quyết các nghĩa vụ sau thành lập một cách nhanh chóng, chính xác và an toàn nhất.

Câu Hỏi Thường Gặp Về Hộ Kinh Doanh Nộp Thuế Theo Phương Pháp Kê Khai

1. Hộ kinh doanh phải sử dụng loại hóa đơn nào khi nộp thuế theo phương pháp kê khai?

Hộ kinh doanh nộp thuế theo phương pháp kê khai bắt buộc phải sử dụng hóa đơn điện tử cho các giao dịch bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ của mình theo quy định hiện hành.

2. Thời hạn nộp tờ khai thuế GTGT và TNCN theo phương pháp kê khai là bao lâu?

Thông thường, tờ khai thuế GTGT và TNCN (kê khai theo tháng) phải nộp chậm nhất là ngày 20 của tháng tiếp theo. Đối với kỳ kê khai quý, thời hạn là ngày cuối cùng của tháng đầu tiên của quý tiếp theo.

3. Nếu hộ kinh doanh không có hóa đơn, chứng từ cho chi phí thì có được tính vào chi phí hợp lệ không?

Không, chi phí không có hóa đơn, chứng từ hợp lệ theo quy định của pháp luật thuế sẽ không được tính là chi phí hợp lệ để giảm trừ khi tính thuế, dù chi phí đó có thực tế phát sinh.

4. Hộ kinh doanh có bắt buộc phải thuê kế toán riêng khi áp dụng phương pháp kê khai không?

Hộ kinh doanh không bắt buộc phải thuê kế toán riêng. Tuy nhiên, việc tổ chức công tác kế toán hoặc sử dụng dịch vụ kế toán chuyên nghiệp là rất cần thiết để đảm bảo việc kê khai chính xác và tuân thủ pháp luật.

5. Làm thế nào để hộ kinh doanh biết mình có thuộc diện phải nộp thuế theo phương pháp kê khai hay không?

Hộ kinh doanh thuộc diện phải nộp thuế theo phương pháp kê khai khi có quy mô doanh thu lớn hơn ngưỡng quy định hoặc tự nguyện lựa chọn phương pháp này và đăng ký với Cơ quan thuế quản lý trực tiếp.

Nguồn Tham Khảo

• Luật Doanh nghiệp 2020 sửa đổi, bổ sung năm 2020
• Nghị định 168/2025/NĐ-CP về đăng ký doanh nghiệp
• Thông tư 40/2021/TT-BTC hướng dẫn về thuế thu nhập cá nhân đối với cá nhân kinh doanh